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| 標 題： | [理財] 積極型退休族／投資股票 領股利要繳稅 |
| 日 期： | 2014-07-14 |
| 出 處： | 聯合報╱記者沈婉玉／台北報導 |
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| 完整內容： | 退休族單靠退休金養老，總擔心坐吃山空，嫌銀行定存利率太低的積極型退休族，常會挪出一部份資金來投資股票、基金，卻也衍生稅務問題。勤業眾信會計師莊瑜敏指出，投資基金及散戶買股票不會被課證所稅，但若領取股利，就要繳稅。
莊瑜敏表示，一般退休族投資基金、股票的買賣獲利不會被課證所稅，但很多退休族愛買「定存股」，參與除權息、穩定領取股利。在兩稅合一制度下，除有股利收入外，還會有可扣抵稅額。如果適用的綜所稅稅率比較低，而可扣抵稅額比較高，可享有退稅的好處。
例如，取得股利所得100元，其中含可扣抵稅額21元，等於實際收到79元。如果適用稅率為5%，股利所得100元要繳5元的稅，在可扣抵21元之下，可退稅16元。
更積極的退休族，擔心負利率環境讓退休金愈存愈薄，乾脆「存房子」，再適時出售獲利，自己為自己的退休金增值。莊瑜敏說，除了持有稅的負擔外，土地交易所得不課稅，房子則是以評定現值來課稅，投資不動產確實比較省稅。另外，因不動產的遺產稅是以評定價格來認定，子孫繼承房子也比現金省稅。
不過，莊瑜敏提醒，現在潮流改變，除了豪宅要實價課稅，國稅局取得買賣房屋的成本資料愈來愈簡單，地方政府也陸續調高評定價格，投資不動產的稅負成本愈來愈高。
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