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標  題:[理財] 積極型退休族/投資股票 領股利要繳稅
日  期:2014-07-14
出  處:聯合報╱記者沈婉玉/台北報導
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退休族單靠退休金養老,總擔心坐吃山空,嫌銀行定存利率太低的積極型退休族,常會挪出一部份資金來投資股票、基金,卻也衍生稅務問題。勤業眾信會計師莊瑜敏指出,投資基金及散戶買股票不會被課證所稅,但若領取股利,就要繳稅
 
莊瑜敏表示,一般退休族投資基金、股票的買賣獲利不會被課證所稅,但很多退休族愛買「定存股」,參與除權息、穩定領取股利。在兩稅合一制度下,除有股利收入外,還會有可扣抵稅額。如果適用的綜所稅稅率比較低,而可扣抵稅額比較高,可享有退稅的好處
 
例如,取得股利所得100元,其中含可扣抵稅額21元,等於實際收到79元。如果適用稅率為5%,股利所得100元要繳5元的稅,在可扣抵21元之下,可退稅16元
 
更積極的退休族,擔心負利率環境讓退休金愈存愈薄,乾脆「存房子」,再適時出售獲利,自己為自己的退休金增值。莊瑜敏說,除了持有稅的負擔外,土地交易所得不課稅,房子則是以評定現值來課稅投資不動產確實比較省稅。另外,因不動產的遺產稅是以評定價格來認定,子孫繼承房子也比現金省稅
 
不過,莊瑜敏提醒,現在潮流改變,除了豪宅要實價課稅,國稅局取得買賣房屋的成本資料愈來愈簡單,地方政府也陸續調高評定價格,投資不動產的稅負成本愈來愈高
 


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